Raison individuelle : Guide Complet pour les Entrepreneurs en Suisse
- Guylain Malanda
- 21 mars
- 19 min de lecture
Dernière mise à jour : 26 mars
Qu’est-ce qu’une raison individuelle ?
Une raison individuelle est une forme juridique d’entreprise où une personne exploite son activité sous son propre nom. Contrairement à une Sàrl (Société à responsabilité limitée) ou à une SA (Société anonyme), elle n’a pas de personnalité juridique distincte de celle de son propriétaire.
Imaginez que vous soyez photographe indépendant. En optant pour une raison individuelle, vous travaillez sous votre propre nom et êtes responsable à 100 % de votre activité, sans distinction entre vos finances personnelles et professionnelles.
Avec plus de 326’205 entreprises individuelles enregistrées en Suisse, cette forme juridique est la plus courante. Elle est particulièrement prisée par les freelances, indépendants, artisans, commerçants locaux et petites entreprises en raison de sa simplicité administrative et de ses faibles coûts de création.
Vous souhaitez créer votre raison individuelle en toute simplicité et au meilleur prix ? Profitez de notre accompagnement rapide et efficace pour lancer votre activité sans tracas.
Avantages et inconvénients d’une raison individuelle : Ce qu’il faut savoir avant de se lancer.
Avant de créer votre entreprise, il est crucial de bien comprendre les forces et les limites du statut juridique que vous choisissez. La raison individuelle est l’une des formes les plus simples pour entreprendre en Suisse. Mais est-ce la meilleure option pour vous ? Voici une explication détaillée, avec des exemples concrets et une comparaison avec la Sàrl, pour vous aider à faire un choix éclairé.
Avantages de la raison individuelle :
Création simple et rapide :
Créer une raison individuelle est beaucoup plus accessible qu’une Sàrl ou une SA. Les démarches administratives sont réduites :
Aucun capital initial requis -> Contrairement à une Sàrl, qui nécessite au moins 20’000 CHF, une raison individuelle peut être créée sans investissement de départ.
Moins de formalité -> Une simple inscription au Registre du commerce est suffisante si le chiffre d’affaires dépasse 100’000 CHF par an.
Si vous êtes consultant indépendant, graphiste ou artisan, vous pouvez démarrer votre activité sans attendre d’avoir un capital de départ.
Moins de frais et de contraintes comptables :
La tenue de comptabilité est allégée comparée à une société de capitaux.
Pas besoin d’un bilan détaillé ou d’un rapport annuel obligatoire.
Cela signifie moins de coûts en fiduciaire et en gestion comptable. Vous pouvez ainsi vous concentrer sur votre activité plutôt que sur l’administration.
Ex. concret : Un photographe freelance peut gérer lui-même ses factures et ses déclaration fiscales sans avoir besoin d’un comptable dédié.
Fiscalité simplifiée et pas de double imposition :
Contrairement aux Sàrl et SA, où l’entreprise et les associés paient des impôts séparés, les revenus d’une raison individuelle sont imposés directement avec ceux du propriétaire.
Cela peut être avantageux au début, surtout si les revenus sont encore modestes.
Comparaison :
Avec une raison individuelle, vous évitez la double imposition.
Avec une Sàrl, l’entreprise paie des impôts sur ses bénéfices ET vous payez des impôts sur les dividendes que vous vous versez.
Contrôle total et domiciliation flexible
Vous prenez toutes les décisions sans avoir besoin de consulter des associés.
Vous pouvez établir votre entreprise à domicile ou via une société de domiciliation (ex. Calliopée dès CHF 80.-/mois).
Un consultant en marketing peut travailler de chez lui et domicilier son activité à son adresse personnelle, sans frais supplémentaires.
Inconvénients de la raison individuelle
Responsabilité illimitée : risques financiers personnels
Dans une raison individuelle, l’entrepreneur engage son patrimoine personnel en cas de dettes.
Si votre entreprise contracte des dettes importantes, vous devrez payer avec vos biens personnels (économies, maison, voiture).
🔎 Comparaison : ✅ Avec une Sàrl, la responsabilité est limitée aux 20’000 CHF investis. ❌ Avec une raison individuelle, vous êtes personnellement responsable de toutes les dettes.
📌 Cas concret : Si un restaurateur indépendant fait faillite et doit 50’000 CHF à ses fournisseurs, il devra les rembourser avec son argent personnel. Avec une Sàrl, ses pertes seraient limitées au capital de 20’000 CHF.
Moins de crédibilité auprès des banques et clients
Certaines entreprises et banques préfèrent travailler avec des sociétés de capitaux (Sàrl, SA) qui offrent plus de garanties financières et juridiques.
Les grandes entreprises peuvent hésiter à confier des contrats à une raison individuelle, jugée moins stable.
Ex. concret : Une agence de communication souhaitant collaborer avec des grandes marques pourrait avoir plus de mal à décrocher des contrats en restant en raison individuelle.
Pas de cotisation au chômage
Un entrepreneur en raison individuelle ne cotise pas au chômage.
En cas d’arrêt d’activité, aucune indemnité ne sera versée.
🔎 Comparaison : ✅ Un salarié qui perd son emploi reçoit des allocations chômage. ❌ Un indépendant qui arrête son activité ne touche rien et doit rebondir par ses propres moyens.
📌 Cas concret : Un graphiste freelance perd ses clients et ne peut plus payer son loyer → il ne peut pas toucher d’allocations chômage.
Financement et investissements plus difficiles
Les investisseurs ne peuvent pas entrer au capital d’une raison individuelle. Cela signifie :
Financement limité aux fonds propres ou aux prêts bancaires.
Les banques peuvent exiger des garanties personnelles (ex. hypothèque sur un bien immobilier).
🔎 Comparaison : Une Sàrl peut accueillir des investisseurs et lever des fonds plus facilement. Une raison individuelle repose entièrement sur les ressources personnelles de l’entrepreneur.
Ex. concret : Un développeur web indépendant voulant créer une plateforme SaaS pourrait avoir du mal à obtenir un prêt sans garanties solides.
Transmission difficile
Une raison individuelle ne peut pas être vendue comme une entreprise avec une personnalité juridique distincte.
Si l’entrepreneur prend sa retraite ou cesse son activité, il doit fermer la société.
Ex. concret : Un boulanger en raison individuelle ne peut pas revendre son entreprise comme une Sàrl. Son successeur devra ouvrir une nouvelle raison individuelle.
Si votre activité devient rentable et que vous souhaitez protéger votre patrimoine personnel, il peut être judicieux de passer à une Sàrl.
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Capital minimum | 0 CHF | 20’000 CHF |
Responsabilité | Illimitée (biens personnels en jeu) | Limitée au capital investi |
Crédibilité | Plus faible | Meilleure auprès des banques et clients |
Accès au financement | Plus difficile | Plus simple avec investisseurs et banques |
Transmission | Impossible | Facile (vente des parts sociales) |
Fiscalité | Revenus imposés avec ceux du propriétaire | Société et associés imposés séparément |
Bon à savoir : Une raison individuelle peut être transformée en Sàrl si l’activité se développe.
Besoin d’aide pour choisir entre une raison individuelle et une Sàrl ?
Nos experts vous conseillent gratuitement pour trouver la solution adaptée à votre projet. Contactez-nous dès aujourd’hui en cliquant ici
Comment créer une raison individuelle en Suisse ?
Créer une raison individuelle en Suisse est l’une des façons les plus simples de devenir indépendant. Ce statut est idéal pour les entrepreneurs qui souhaitent démarrer leur activité rapidement, sans capital de départ et avec des formalités administratives réduites.
Mais quelles sont les étapes à suivre ? Voici les étapes détaillées, illustrées d’exemples concrets pour vous aider à comprendre chaque point.
Choisir un nom d’entreprise : Les règles à respecter
Le choix du nom de votre raison individuelle est une étape importante et encadrée par la loi. Contrairement aux Sàrl ou aux SA, vous devez inclure votre nom de famille dans l’appellation de votre entreprise.
Exemples acceptés : Jean Dupont Photographie / Marie Schmid Consulting
Exemples refusés (sans nom de famille) : Dupont Créations / Agence Web Suisse
Pourquoi cette règle ?
Une raison individuelle n’a pas d’identité juridique distincte de son propriétaire.
L’ajout du nom de famille garantit la transparence et permet aux clients de savoir qui est responsable de l’activité.
Vous pouvez ajouter un complément descriptif, mais il ne doit pas induire en erreur (ex. ne pas suggérer que vous êtes une société de plusieurs associés).
Comparaison avec une Sàrl : Une Sàrl peut choisir n’importe quel nom (ex. Pixel Studio Sàrl), car elle possède une personnalité juridique distincte.
S’inscrire auprès de l’AVS : Une obligation pour les indépendants
Dès que vous commencez une activité indépendante, vous devez vous affilier à une caisse AVS (Assurance Vieillesse et Survivants). C’est un système de retraite qui est obligatoire en Suisse. C’est comme une “caisse de pension” qui garantit un revenu aux personnes âgées lorsqu’elles arrêtent de travailler. Elle sert aussi à soutenir les survivants (veufs, veuves, orphelins) en cas de décès du cotisant.
Pourquoi cette inscription est obligatoire en tant qu’indépendant ?
La caisse AVS permet à l’Etat de reconnaître votre statut d’indépendant et de vous faire cotiser pour votre retraite.
Cela permet de valider votre statut d’indépendant auprès des assurances sociales suisses.
Vous commencez à cotiser pour votre retraite et votre couverture sociale.
Sans cette inscription, vous risquez d’être considéré comme un salarié (et donc soumis à des charges sociales employeur/employé).
À titre de comparaison :
Un salarié → Son employeur paie automatiquement les cotisations AVS sur son salaire.
Un indépendant → Il doit lui-même s’inscrire et payer ses cotisations à l’AVS.
Exemple : Imaginez que vous devenez photographe indépendant et que vous commencez à facturer vos clients. Sans inscription à l’AVS, vous risquez :
De ne pas cotiser pour votre retraite → Vous n’aurez pas droit à une rente AVS plus tard.
De payer une amende → L’administration peut considérer que vous travaillez au noir.
Bon à savoir : Si vous gagnez moins de 2'300 CHF par an, l’inscription AVS reste facultative, mais elle est recommandée pour garantir vos droits sociaux.
Vous devez vous inscrire dans les 3 mois suivant le début de votre activité pour éviter des problèmes avec l’administration.
Inscription au registre du commerce : Quand est-ce nécessaire ?
L’inscription au registre du commerce est facultative tant que votre chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 100'000 CHF.
Pourquoi s’inscrire quand même ?
Plus de crédibilité auprès des clients et des banques.
Meilleure protection du nom commercial → Une fois inscrit, personne d’autre ne peut utiliser ce nom dans votre canton.
Obligation légale dès 100'000 CHF de CA.
Comparaison avec une Sàrl : Contrairement à une raison individuelle, une Sàrl doit obligatoirement être inscrite au registre du commerce, peu importe son chiffre d’affaires.
Exemple :
Un consultant indépendant qui travaille avec de grandes entreprises peut choisir de s’enregistrer volontairement pour inspirer confiance et prouver sa stabilité.
S’inscrire à la TVA : Qui est concerné ?
L’inscription à la TVA devient obligatoire dès que votre chiffre d’affaires dépasse 100’000 CHF par an.
Pourquoi s’inscrire à la TVA ?
Vous devez facturer la TVA à vos clients et la reverser à l’État.
Vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (ex. matériel, services, abonnements).
Vous achetez du matériel à l'étranger (prestations, logiciels, produits), si vous êtes assujetti à la TVA, vous devez auto-facturer la TVA vous-même sur ce matériel.
Exemple :
Un développeur web indépendant facture 120’000 CHF par an → Il doit s’inscrire à la TVA et appliquer un taux de 8.1% sur ses factures.
Bon à savoir : Si vous êtes sous ce seuil, l’inscription reste facultative, mais peut être avantageuse pour récupérer la TVA sur vos dépenses.
Ouvrir un compte bancaire professionnel : Est-ce indispensable ?
Bien que non obligatoire, ouvrir un compte bancaire professionnel est fortement recommandé.
Pourquoi séparer finances personnelles et professionnelles ?
Meilleure gestion financière → Suivi clair des revenus et des dépenses.
Facilite la comptabilité → Plus simple pour préparer la déclaration fiscale.
Renforce la crédibilité → Une entreprise avec un compte pro est plus sérieuse aux yeux des clients et des banques.
Exemple :
Un coach sportif indépendant utilise un compte bancaire dédié pour recevoir ses paiements clients et régler ses charges (location de salle, matériel).
Comparaison avec une Sàrl : Une Sàrl doit obligatoirement avoir un compte bancaire professionnel, alors qu’une raison individuelle peut fonctionner avec un compte personnel.
Gagnez du temps : nous nous occupons des démarches pour vous !
Créer une raison individuelle est relativement simple, mais cela prend du temps et nécessite de respecter certaines formalités administratives.
Besoin d’un accompagnement ? Nous vous aidons à :
Rédiger et enregistrer votre nom d’entreprise.
Effectuer votre inscription AVS.
Gérer votre inscription au registre du commerce.
Vous conseiller sur la TVA et l’optimisation fiscale.
📞 Contactez-nous dès maintenant pour un accompagnement personnalisé !
Fiscalité et obligations légales d’une raison individuelle
Lorsque vous créez une raison individuelle, vous devez respecter certaines obligations fiscales et sociales. Contrairement à une Sàrl ou une SA, une raison individuelle ne constitue pas une entité juridique distincte, ce qui signifie que l’entrepreneur est personnellement responsable des impôts et cotisations sociales.
Voici ce que vous devez savoir pour bien gérer votre fiscalité et éviter les erreurs coûteuses.
Impôts : comment sont imposés les revenus d’une raison individuelle
Contrairement aux entreprises comme les Sàrl et SA, où l’impôt est séparé entre la société et les associés, une raison individuelle n’a pas d’imposition distincte.
Explication simple :
Les revenus générés par votre activité sont directement ajoutés à votre revenu personnel.
Vous payez l’impôt comme un salarié mais sur l’ensemble de vos revenus (activité + autres sources de revenus).
Exemple :
Vous êtes indépendant et gagnez 80'000 CHF par an.
Vous avez un autre revenu de 20'000 CHF (investissements, location, etc.).
Votre revenu total imposable sera 100'000 CHF, et l’impôt sera calculé en fonction de votre barème d’imposition.
Planification fiscale : pourquoi c’est important ? L’impôt varie selon le canton où vous domiciliez votre entreprise. Certains cantons ont un taux d’imposition plus bas, ce qui peut être intéressant si vous avez des revenus élevés.
Comparaison avec une Sàrl :
Raison individuelle → L’impôt est calculé sur tous les revenus du propriétaire.
Sàrl → L’entreprise paie ses propres impôts et les associés paient uniquement sur leurs dividendes et salaires.
TVA : Êtes-vous concerné par l’assujettissement à la TVA ?
La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est une taxe obligatoire si votre chiffre d’affaires annuel dépasse 100'000 CHF.
Que signifie être assujetti à la TVA ?
Vous devez facturer la TVA à vos clients (taux standard de 8.1%).
Vous devez déclarer et reverser cette TVA à l’administration fiscale.
Vous pouvez récupérer la TVA sur vos achats professionnels (ex. matériel, services, abonnements).
Exemple :
Vous êtes graphiste indépendant et facturez 120'000 CHF par an.
Vous devez désormais ajouter 8.1% de TVA à vos factures.
Vous reversez cette TVA à l’État, mais vous récupérez la TVA sur vos achats professionnels.
Certaines professions sont exonérées de TVA Certaines activités comme le secteur médical ou l’enseignement ne sont pas soumises à la TVA. Cela signifie que même si vous dépassez 100’000 CHF de CA, vous n’aurez pas à facturer de TVA.
Comparaison avec une Sàrl :
Une raison individuelle ne récupère pas la TVA sur ses dépenses si elle est en dessous du seuil.
Une Sàrl peut volontairement s’assujettir à la TVA, même en dessous de 100'000 CHF, pour bénéficier du remboursement de la TVA sur ses achats.
Comptabilité : Quelles sont vos obligations comptables ?
La comptabilité d’une raison individuelle est plus simple que celle d’une Sàrl ou d’une SA, mais elle dépend du chiffre d’affaires :
Moins de 500’000 CHF de chiffre d’affaires → Comptabilité simplifiée
Il suffit de tenir un registre des recettes et dépenses ainsi que de son patrimoine.
Pas besoin d’établir un bilan détaillé ou un compte de résultat complexe.
Plus de 500’000 CHF de chiffre d’affaires → Comptabilité complète
Obligation de tenir une comptabilité en partie double (comme une Sàrl ou une SA).
Suivi plus détaillé des actifs, passifs, charges et produits selon le Code des obligations.
Exemple :
Un photographe freelance qui gagne 90'000 CHF par an peut se contenter d’un simple livre de comptes.
Un e-commerçant réalisant 600'000 CHF de CA devra tenir une comptabilité rigoureuse avec bilan et compte de résultat.
Comparaison avec une Sàrl :
La Sàrl doit toujours tenir une comptabilité complète, quelle que soit la taille de l’entreprise.
Une raison individuelle a moins d’obligations comptables, ce qui réduit les frais administratifs.
Charges sociales : Quelles cotisations devez-vous payer ?
En tant qu’indépendant, vous devez payer vous-même vos charges sociales. Cela comprend :
AVS (Assurance Vieillesse et Survivants) → Pour la retraite.
AI (Assurance Invalidité) → En cas d’incapacité de travail.
APG (Allocations pour perte de gain) → Protection en cas de service militaire ou maternité.
Comment obtenir le statut d’indépendant ?
Vous devez demander votre affiliation à une caisse AVS pour être reconnu comme indépendant.
Sans cette affiliation, vous risquez d’être considéré comme un employé et de devoir payer des charges salariales plus élevées.
Attention : Pas de chômage pour les indépendants ! Contrairement aux salariés, un entrepreneur ne cotise pas au chômage. S’il arrête son activité, il ne touche aucune indemnité.
Exemple :
Un consultant indépendant perd tous ses clients et doit fermer son entreprise.
Il ne peut pas toucher d’allocations chômage et doit compter sur ses économies ou souscrire une assurance privée pour se protéger.
Comparaison avec une Sàrl :
Un dirigeant de Sàrl peut se verser un salaire et cotiser au chômage.
Un indépendant doit anticiper sa protection sociale et épargner en conséquence.
Besoin d’aide pour optimiser votre fiscalité ?
Bien gérer la fiscalité et les obligations légales d’une raison individuelle peut vite devenir complexe. Une mauvaise gestion peut entraîner des impôts plus élevés et des charges imprévues.
Nos experts vous accompagnent pour :
Optimiser votre imposition en fonction de votre canton.
Choisir la meilleure stratégie fiscale pour réduire votre charge d’impôts.
Vous aider à bien gérer votre comptabilité et vos cotisations sociales.
Différence entre une raison individuelle et une Sàrl
Responsabilité : Qui prend les risques en cas de dettes ?
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Responsabilité | Illimitée → L’entrepreneur est personnellement responsable des dettes de son entreprise. | Limitée au capital investi (minimum 20'000 CHF). Les biens personnels du propriétaire sont protégés. |
Explication :
En raison individuelle, vous êtes 100% responsable des dettes de votre entreprise. Si votre activité fait faillite, les créanciers peuvent saisir vos biens personnels (voiture, maison, économies).
En Sàrl, la responsabilité est limitée au capital investi (minimum 20'000 CHF). En cas de faillite, vous ne perdez que ce capital et vos biens personnels restent protégés.
Exemple concret :
Un consultant en informatique en raison individuelle signe un gros contrat, mais un litige l’oblige à rembourser 50'000 CHF. Comme il est en raison individuelle, il doit payer cette somme avec ses économies personnelles.
Un autre consultant ayant une Sàrl ne risque que les 20'000 CHF investis. Ses finances personnelles sont protégées.
Conclusion : Si vous exercez une activité sans gros risques financiers, une raison individuelle peut suffire. Si vous voulez protéger votre patrimoine personnel, la Sàrl est un meilleur choix.
Capital minimum : Faut-il un investissement de départ ?
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Capital minimum | Aucun | 20'000 CHF minimum |
En raison individuelle, aucun capital de départ n’est requis. Vous pouvez commencer à travailler immédiatement.
En Sàrl, vous devez investir au moins 20'000 CHF pour créer l’entreprise. Ce capital peut être utilisé pour l’activité (matériel, locaux, trésorerie).
Un graphiste freelance peut démarrer sans capital, simplement avec son ordinateur.
Un artisan qui veut ouvrir un atelier a besoin de matériel coûteux. Une Sàrl lui permet d’avoir plus de crédibilité pour demander un prêt bancaire.
Conclusion : Si vous voulez démarrer rapidement et sans fonds, choisissez une raison individuelle. Si vous êtes prêt à investir et que vous avez besoin de financement, une Sàrl est plus adaptée.
Imposition : Comment sont calculés les impôts dans une raison individuelle ?
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Imposition | Les revenus de l’entreprise sont ajoutés aux revenus personnels du propriétaire et imposés ensemble. | Double imposition : la société paie des impôts sur ses bénéfices, et les associés paient un impôt sur leurs dividendes. |
Explication :
En raison individuelle, tout ce que vous gagnez est imposé comme votre revenu personnel. Plus vous gagnez, plus le taux d’imposition augmente.
En Sàrl, l’entreprise paie des impôts sur ses bénéfices. Ensuite, si vous vous versez un salaire, vous payez l’impôt sur ce salaire comme un employé. Si vous touchez des dividendes, ceux-ci sont également imposés.
Exemple :
Un coach sportif en raison individuelle gagne 90'000 CHF/an → Il paie l’impôt sur 90'000 CHF (comme un salarié).
Un consultant avec une Sàrl génère 120'000 CHF de bénéfices. Il se verse 80'000 CHF de salaire et laisse 40'000 CHF dans l’entreprise. Il paie l’impôt séparément sur son salaire et l’entreprise paie sur ses bénéfices.
Pour les petits revenus, la raison individuelle est souvent plus avantageuse. Si vous gagnez beaucoup, une Sàrl permet de mieux optimiser la fiscalité en répartissant les revenus entre l’entreprise et votre salaire.
Crédibilité : Quelle est l’image auprès des clients et des banques ?
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Crédibilité | Moyenne | Élevée |
Explication :
Une Sàrl paraît plus sérieuse aux yeux des clients et des banques car c’est une structure plus stable et reconnue.
En raison individuelle, certains clients et investisseurs peuvent hésiter à collaborer car ils perçoivent ce statut comme moins sécurisé.
Exemple :
Une agence web en Sàrl a plus de facilité à décrocher des contrats avec de grandes entreprises qu’un freelance en raison individuelle.
Un cuisinier indépendant qui ouvre un food-truck peut travailler sans problème en raison individuelle car il n’a pas besoin d’investisseurs.
Si vous voulez inspirer confiance aux clients et banques, la Sàrl est un meilleur choix. Si vous travaillez avec des particuliers ou en solo, la raison individuelle peut suffire.
Formalités : Quelle est la simplicité de gestion ?
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Formalités | Simples | Plus complexes |
Explication :
La raison individuelle est simple à créer : pas de capital minimum, peu de formalités, comptabilité allégée.
La Sàrl demande plus de démarches : création des statuts, inscription obligatoire au registre du commerce, comptabilité plus stricte.
Exemple :
Un rédacteur freelance peut commencer en raison individuelle en quelques jours.
Un coiffeur qui veut ouvrir un salon avec des employés doit choisir une Sàrl pour mieux structurer son activité.
Conclusion : Si vous cherchez une solution rapide et sans formalités, optez pour une raison individuelle. Si vous voulez structurer une activité plus grande, la Sàrl est plus adaptée.
Conclusion : Quel statut choisir ?
Vous êtes… | Choix recommandé |
Un indépendant sans gros risques | Raison individuelle |
Un entrepreneur qui veut protéger son patrimoine | Sàrl |
Un consultant, coach, freelance | Raison individuelle |
Une entreprise avec plusieurs employés | Sàrl |
Un artisan ou commerçant avec des investissements importants | Sàrl |
Un entrepreneur avec peu de budget au début | Raison individuelle |
Besoin d’aide pour choisir le bon statut ? Contactez nos experts pour un accompagnement personnalisé ! Cliquez ici pour en savoir plus
Critères | Raison individuelle | Sàrl |
Responsabilité | Illimitée | Limitée au capital investi |
Capital minimum | Aucun | 20'000 CHF |
Imposition | Revenu personnel | Société + dividendes |
Crédibilité | Moyenne | Élevée |
Formalités | Simples | Plus complexes |
Comment transformer une raison individuelle en Sàrl en Suisse
Si votre activité prend de l’ampleur et que vous souhaitez protéger votre patrimoine personnel, il peut être intéressant de passer d’une raison individuelle à une Sàrl. Ce changement vous permet de réduire vos risques financiers et de renforcer la crédibilité de votre entreprise auprès des banques et des clients.
Mais quand et comment faire cette transition ? Voici une explication détaillée avec des exemples concrets et une comparaison pour mieux comprendre les avantages et les démarches.
Quand faut-il passer de raison individuelle à Sàrl ?
Voici les signaux qui indiquent qu’il est temps de changer :
Votre chiffre d’affaires dépasse 100'000 CHF/an
En raison individuelle, un chiffre d’affaires élevé signifie que vous prenez plus de risques. En cas de dettes ou de litige, votre patrimoine personnel (économies, maison, voiture) peut être saisi.
En passant en Sàrl, votre responsabilité est limitée au capital investi (20'000 CHF minimum), ce qui protège vos biens personnels.
Vous voulez éviter la responsabilité personnelle
En raison individuelle, si votre entreprise fait faillite, vous devez rembourser les dettes avec votre argent personnel.
En Sàrl, votre responsabilité est limitée à votre capital investi.
Exemple concret :
Un consultant en informatique facture 120'000 CHF par an. En raison individuelle, il paie des impôts élevés et risque son patrimoine personnel s’il a des problèmes financiers. En passant en Sàrl, il réduit ces risques et optimise sa fiscalité.
Vous voulez attirer des investisseurs ou des partenaires
Une raison individuelle ne peut pas accueillir d’associés ni lever des fonds.
Une Sàrl peut avoir plusieurs associés, ce qui facilite le développement et l’expansion.
Exemple concret :
Une boutique en ligne qui veut lancer une nouvelle gamme de produits aura plus de facilité à trouver des financements en devenant une Sàrl, car les investisseurs préfèrent les structures solides.
Vous voulez améliorer votre crédibilité
Clients et banques font plus confiance aux Sàrl qu’aux raisons individuelles, car une Sàrl semble plus solide et pérenne.
Certains grands clients et entreprises exigent de travailler avec des sociétés (Sàrl/SA) et refusent les indépendants.
Exemple concret :
Une agence de marketing souhaite décrocher des contrats avec des grandes entreprises. En restant en raison individuelle, elle paraît moins stable. En passant en Sàrl, elle inspire plus de confiance aux clients et peut négocier de plus gros contrats.
Les démarches pour transformer une raison individuelle en Sàrl :
Voici les étapes clés pour changer de statut en toute sérénité :
1️⃣ Inscription au registre du commerce
Une raison individuelle n’a pas d’obligation d’être inscrite au registre du commerce en dessous de 100'000 CHF.
Une Sàrl doit obligatoirement être inscrite au registre du commerce.
2️⃣ Apport de capital minimum
Pour créer une Sàrl, vous devez déposer un capital de 20'000 CHF minimum.
Si vous choisissez une SA, le capital minimum est de 100'000 CHF.
Comment financer ce capital ?
Vous pouvez utiliser vos fonds propres.
Vous pouvez obtenir un prêt bancaire (les banques préfèrent les Sàrl aux raisons individuelles).
Vous pouvez intégrer un ou plusieurs associés qui apportent du capital.
3️⃣ Rédaction des statuts et du contrat de société
Contrairement à une raison individuelle, une Sàrl doit avoir des statuts officiels définissant les règles de fonctionnement de l’entreprise.
Ce document précise qui sont les associés, leur part dans l’entreprise et les règles de gestion.
Bon à savoir : Il est recommandé de faire appel à un notaire ou à un expert pour rédiger ces documents.
Quels sont les avantages d’une Sàrl par rapport à une raison individuelle ?
Critère | Raison individuelle | Sàrl |
Responsabilité | Illimitée → L’entrepreneur est responsable sur ses biens personnels. | Limitée au capital investi (20'000 CHF minimum). |
Capital minimum | Aucun | 20'000 CHF minimum |
Crédibilité | Moyenne | Élevée → Plus de confiance des clients et banques. |
Fiscalité | Revenus imposés avec le revenu personnel. | Impôts séparés : société + dividendes. |
Accès au financement | Plus difficile | Plus facile d’obtenir des prêts ou d’attirer des investisseurs. |
Transmission | Impossible de vendre l’entreprise. | Possibilité de vendre ou transmettre l’entreprise. |
En résumé :
Si vous voulez sécuriser votre patrimoine, améliorer votre crédibilité et développer votre entreprise, la Sàrl est un bon choix.
Si votre activité reste simple et sans gros risques, une raison individuelle peut suffire.
Que faire si vous souhaitez fermer votre entreprise ? (Liquidation)
Si vous décidez d’arrêter votre activité, voici les étapes à suivre pour fermer votre raison individuelle :
1️⃣ Informer les créanciers et régler les dettes
Vous devez avertir vos clients, fournisseurs et partenaires que vous cessez votre activité.
Vous devez rembourser toutes vos dettes avant la fermeture officielle.
Attention : En raison individuelle, vous êtes personnellement responsable des dettes même après la fermeture.
2️⃣ Établir un bilan final
Vous devez dresser un bilan de clôture pour évaluer vos actifs et vos dettes restantes.
Cela permet de s’assurer que tout est bien réglé avant de fermer légalement l’entreprise.
3️⃣ Demander la radiation du registre du commerce
Si votre raison individuelle était inscrite au registre du commerce, vous devez demander sa suppression.
Cette demande se fait auprès de l’office du registre du commerce de votre canton.
4️⃣ Déclarer la fin d’activité aux impôts et à l’AVS
Vous devez signaler la fermeture à l’administration fiscale pour éviter de payer des cotisations et impôts inutiles.
Vous devez aussi informer votre caisse AVS pour arrêter les paiements des charges sociales.
Besoin d’un accompagnement ? Nous vous guidons à chaque étape pour transformer votre raison individuelle en Sàrl ou fermer votre activité en toute sérénité.
Contactez-nous dès maintenant pour une prise en charge complète !
Conclusion : La raison individuelle est-elle le bon choix pour vous ?
La raison individuelle est idéale si vous souhaitez tester une activité avec un minimum de formalités et de coûts. Cependant, si votre entreprise grandit, le passage en Sàrl ou SA peut s’avérer nécessaire pour gagner en crédibilité et limiter votre responsabilité personnelle.
Besoin d’aide pour créer votre raison individuelle ?
N’hésitez pas à nous contacter pour bénéficier de notre accompagnement facile, rapide et au meilleur prix dans la création de votre entreprise en Suisse ! Cliquez ici
FAQ : Tout savoir sur la raison individuelle en Suisse
Qui peut créer une raison individuelle en Suisse ?
Toute personne majeure résidant en Suisse et souhaitant exercer une activité indépendante peut créer une raison individuelle.
Dois-je m’inscrire au registre du commerce ?
L’inscription est facultative pour les entreprises réalisant un chiffre d’affaires inférieur à 100'000 CHF, mais elle est recommandée pour plus de crédibilité.
Quels sont les coûts pour créer une raison individuelle ?
Les frais varient selon les démarches, mais ils restent généralement faibles. Nous proposons un accompagnement clé en main à un prix attractif pour simplifier votre lancement.
Comment déclarer les revenus d’une raison individuelle ?
Les revenus de l’entreprise sont intégrés dans votre déclaration d’impôts personnelle.
Quels sont les risques d’une raison individuelle ?
Le principal risque est la responsabilité illimitée, ce qui signifie que vos biens personnels peuvent être engagés en cas de dettes.
Puis-je transformer ma raison individuelle en Sàrl plus tard ?
Oui, il est possible de passer à une Sàrl à tout moment. Nous vous accompagnons dans cette transition pour vous assurer une transformation sans tracas.
Comment fermer une raison individuelle ?
Il suffit de déclarer l’arrêt de votre activité à l’AVS et, si nécessaire, de radier votre inscription au registre du commerce.
Besoin d’un accompagnement personnalisé ? Contactez-nous pour bénéficier d’une prise en charge complète et rapide ! Cliquez ici
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